2014年5月，經(jīng)過(guò)兩年多偵破，一起通過(guò)在境內(nèi)外收購(gòu)殘損硬幣，加工及包裝后非法出售的非法買(mǎi)賣(mài)外匯系列案由人民法院宣判，4起案件中的7名被告人均被判犯非法經(jīng)營(yíng)罪。案件的審判對(duì)有效打擊非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為具有一定的借鑒意義。

案情 該系列案涉案總金額近2億元人民幣。4起案件的犯罪方式和性質(zhì)相似，均是犯罪嫌疑人利用境內(nèi)廢舊金屬渠道收購(gòu)殘損外幣，經(jīng)過(guò)清洗、挑選、拼湊、敲打等加工手段，使外國(guó)廢舊硬幣成為可流通、可兌換的硬幣后，將加工后的大部分硬幣出口到德國(guó)、比利時(shí)、英國(guó)、美國(guó)、丹麥、瑞士、瑞典、愛(ài)爾蘭、奧地利、西班牙、日本等國(guó)的銀行及國(guó)家造幣廠兌換，少部分在國(guó)內(nèi)買(mǎi)賣(mài)。在國(guó)外兌換后所得外匯收入或通過(guò)個(gè)人貿(mào)易渠道匯回國(guó)內(nèi)、或以在境外替其他貿(mào)易公司支付貨款，在境內(nèi)收回代付款項(xiàng)的方式，將違法所得轉(zhuǎn)移至國(guó)內(nèi)。2011年12月，公安部門(mén)對(duì)該4起案件進(jìn)行統(tǒng)一收網(wǎng)，7名犯罪嫌疑人落網(wǎng)。

定性 案件中，犯罪嫌疑人為謀取非法利益，采用清洗、敲打、拼湊等手段，使其重新進(jìn)入流通市場(chǎng)，數(shù)額巨大，犯罪嫌疑人雖有對(duì)部分貨幣進(jìn)行修補(bǔ)、敲打的行為，但實(shí)質(zhì)上尚未改變貨幣的形態(tài)，使貨幣面值增大或數(shù)量增多，綜觀整個(gè)犯罪行為全過(guò)程，是違反國(guó)家規(guī)定，在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外非法買(mǎi)賣(mài)外匯的行為，且數(shù)額巨大，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，將該案件重新定性為非法經(jīng)營(yíng)案。經(jīng)人民法院一審宣判，4起案件中的7名被告人均被判犯非法經(jīng)營(yíng)罪，分別判處有期徒刑二年二個(gè)月至九年不等，并處罰金五萬(wàn)元至六百萬(wàn)元不等，違法所得均予以沒(méi)收。

該系列案有以下特點(diǎn)：一是殘損外幣進(jìn)出口多以貨物貿(mào)易為幌子避開(kāi)監(jiān)管。此類(lèi)案件中，殘損外幣混在廢舊金屬中，以廢舊金屬名義進(jìn)出口，按重量計(jì)價(jià)，難以通過(guò)貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)。同時(shí)，為使違規(guī)行為更加隱秘，殘損外幣的報(bào)關(guān)進(jìn)出口多在異地進(jìn)行，使外匯局核查難度更大。二是存在通過(guò)地下錢(qián)莊洗錢(qián)的嫌疑。此類(lèi)案件中，處理過(guò)的外幣在境外兌換所得的超額部分滯留在境外，多用于為境內(nèi)個(gè)人在境外開(kāi)立的公司代付款項(xiàng)，而境內(nèi)個(gè)人將折價(jià)后的貨款以人民幣支付給犯罪嫌疑人，犯罪嫌疑人在整個(gè)案件過(guò)程中，相當(dāng)于虛擬了一個(gè)地下錢(qián)莊進(jìn)行洗錢(qián)。三是境內(nèi)外關(guān)聯(lián)方較多。此類(lèi)案件在境內(nèi)殘損貨幣收購(gòu)、殘損貨幣加工清理、殘損貨幣出口、境外貨幣兌換、兌換所得外匯匯回、兌換所得外匯境外代支付、境內(nèi)人民幣折價(jià)收回等各環(huán)節(jié)中，涉及到的關(guān)聯(lián)方眾多，系多方共同犯罪案件，交易環(huán)節(jié)相對(duì)獨(dú)立。

點(diǎn)評(píng) 該系列案件具有違法手段新穎、犯案過(guò)程隱蔽、涉案金額大、地域廣和調(diào)查取證難度大等一系列新特點(diǎn)，雖然對(duì)當(dāng)前的外匯監(jiān)管提出了一定的挑戰(zhàn)，但在部門(mén)合作下終于成功突破。

一是加強(qiáng)外匯法規(guī)宣傳。在案件的審理過(guò)程中，被告人和辯護(hù)人就此案是否屬于非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為、是否構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪的辯解較多。外匯管理法規(guī)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，外匯管理部門(mén)和外匯指定銀行應(yīng)加大外匯法規(guī)宣傳力度，加強(qiáng)典型案件查處結(jié)果的公開(kāi)力度，從而提高外匯管理法規(guī)的威懾力，進(jìn)而增強(qiáng)公民的主動(dòng)守法意識(shí)。

二是增強(qiáng)涉匯主體的法規(guī)意識(shí)。本案中，犯罪嫌疑人自認(rèn)為其業(yè)務(wù)屬于回收處理廢舊垃圾的過(guò)程，從未意識(shí)到自己觸犯了法律。因此，但凡涉及外匯業(yè)務(wù)或外國(guó)貨幣，涉匯主體要及時(shí)向外匯指定銀行或外匯管理局咨詢(xún)，不能貪圖一時(shí)之利，盲目經(jīng)營(yíng)，以免觸犯法律，釀成嚴(yán)重后果。