掮客，顧名思義是指替人介紹買賣，從中收取傭金的人。他們靠掌握的信息資源和提供的服務(wù)賺錢，一般情況下無需付出實(shí)際成本。但如果掮客介紹的買賣涉及違法犯罪，同樣也將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。這買賣就賠了血本。

案情   外匯局在對(duì)企業(yè)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，旭日公司一筆380萬元的人民幣資金劃給張偉個(gè)人賬戶，金額如此巨大的一筆資金從企業(yè)劃給個(gè)人，引起了辦案人員的注意。當(dāng)辦案人員詢問旭日公司負(fù)責(zé)人黎老板該筆資金的用途時(shí)，黎老板一會(huì)兒說是歸還借款，一會(huì)兒又說是借款，無法自圓其說。隨著檢查深入，辦案人員從旭日公司資本金結(jié)匯合規(guī)性入手，追查人民幣資金去向，在最終查實(shí)旭日公司私自買賣外匯對(duì)其進(jìn)行行政處罰后，案件中不時(shí)被提及的重要人物——張偉也進(jìn)入了檢查人員的視線。

根據(jù)黎老板提供的線索，結(jié)合旭日公司檢查的相關(guān)信息，外匯局按照有關(guān)程序，迅速對(duì)張偉進(jìn)行了調(diào)查：張偉系國(guó)家公務(wù)人員，但賬戶卻多次收到資本金結(jié)匯相關(guān)企業(yè)匯入的大額款項(xiàng)和手續(xù)費(fèi)，為搞清基原委，外匯局約談了張偉。

初次約談張偉，他矢口否認(rèn)有違反外匯管理規(guī)定的行為。檢查員在耐心聽完張偉的解釋后，展開了心理攻勢(shì)。隨著約談的深入，張偉感覺外匯局掌握的信息遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止手續(xù)費(fèi)那么簡(jiǎn)單，神情也越來越緊張，最后不得不推說事情過去很久實(shí)在無法回憶。檢查人員順?biāo)浦圩屗厝プ屑?xì)想想。時(shí)隔不久，檢查員接到了中間人的說情電話，說情者旁敲側(cè)擊打聽外匯局掌握的信息，提出能否免予行政處罰的要求。外匯局及時(shí)宣傳了政策，同時(shí)希望說情者轉(zhuǎn)告張偉，積極配合外匯局檢查，創(chuàng)造減輕處罰的條件。幾天后，張偉主動(dòng)約見了外匯局檢查員，說愿意配合外匯檢查，希望能夠從輕處理。

在旭日公司私自買賣外匯證據(jù)輔助支持和張偉的配合下，檢查進(jìn)展順利，真相也終于浮出水面：原來黎老板的境內(nèi)公司為了擴(kuò)建廠房想購(gòu)買土地，但當(dāng)?shù)卣?guī)定，只有外商投資企業(yè)身份參拍，土地的價(jià)格才能優(yōu)惠，于是黎老板在所謂的民間“專家”建議下，設(shè)立了“空殼”的外商投資企業(yè)--旭日公司作為參拍主體，但外匯到資的時(shí)限要求，旭日公司一時(shí)無法滿足。

情急之中，黎老板在“專家”的引薦下，找到了有外匯資源的張偉，提出了自己的要求。張偉爽快答應(yīng)，并告知自己妹夫俞超常年在國(guó)外經(jīng)商，手頭有大量外匯，可牽線將外匯打入黎老板指定賬戶充作資本金，但希望黎老板給一定的好處費(fèi)。最后雙方商定：由張偉幫助到位300萬美元資本金，價(jià)格在銀行外匯牌價(jià)基礎(chǔ)上再加0.06元人民幣，超過牌價(jià)部分作為好處費(fèi)。旭日公司于是劃給張偉賬戶380萬元人民幣，作為公司購(gòu)買外匯的首期保證金和支付給張偉的傭金。經(jīng)過張偉的牽線搭橋，旭日公司很快取得了足額外匯。

由于該案另一當(dāng)事人俞超常年在國(guó)外生活，外匯局一時(shí)無法對(duì)其進(jìn)行調(diào)查。為此，外匯局建議張偉配合聯(lián)系其妹夫俞超接受調(diào)查處理，且該行為屬積極配合并立功的表現(xiàn)，根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定可考慮予以減輕處罰。2013年底，俞超在張偉的帶領(lǐng)下到外匯局接受了調(diào)查。此外，辦案人員順藤摸瓜也查辦了其他公司非法買賣外匯的行為。

定 性  張偉介紹俞超與旭日公司在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所之外私自買賣外匯，并從中收取好處費(fèi)，其行為構(gòu)成非法介紹買賣外匯。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條之規(guī)定，外匯局對(duì)張偉非法介紹買賣外匯的行為給予警告、沒收違法所得，處相應(yīng)的罰款。而俞超、旭日公司的行為則構(gòu)成私自買賣外匯行為，按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，外匯局對(duì)他們實(shí)施了行政處罰。

點(diǎn) 評(píng)  非法介紹買賣外匯是 2008年 8月 5日 施行的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（修訂后）新增的處罰依據(jù)。近年來，全國(guó)外匯檢查部門處理了大量的私自買賣外匯的行為，但對(duì)非法介紹買賣外匯的案例不多，究其原因，主要是非法介紹買賣外匯涉及面廣，尤其是對(duì)個(gè)人介紹的外匯買賣，存在線索發(fā)現(xiàn)難、取證難和實(shí)施行政處罰難等問題。本案的辦案人員以資金流向?yàn)榫€索，通過匯警合作，以公安機(jī)關(guān)掌握的被查人相關(guān)信息為依托，充分運(yùn)用各種檢查手段最終取得了“一石三鳥”的成效。但此案也暴露了相關(guān)部門管理上的問題，需要齊抓共管：

一、招商引資考核與個(gè)人績(jī)效掛鉤需完善。盡管目前政府部門取消了招商引資的土地、稅收優(yōu)惠政策，但部分地方政府部門仍然將招商引資作為一項(xiàng)硬性考核指標(biāo)，年終任務(wù)不完成全年工作一票否決。個(gè)別地區(qū)為強(qiáng)化責(zé)任，甚至將招商引資任務(wù)層層分配到個(gè)人，無外匯來源的單位為完成年度工作任務(wù)就各找門道，甚至走歪門邪道，根本悖逆了招商引資的初衷。因此，要減少非法買賣外匯等違法違規(guī)行為的發(fā)生，需要盡快完善相關(guān)考核機(jī)制，掐斷外匯違法違規(guī)的源頭。

二、外匯政策宣傳需加強(qiáng)。外匯管理政策由于較為專業(yè)，部分接觸外匯業(yè)務(wù)少的部門和自然人對(duì)其了解甚少，有些甚至一無所知，做了違規(guī)的事也搞不清楚后果。因此，外匯政策執(zhí)行宣傳需要各部門形成合力，形成良好的宣傳氛圍。

三、銀行真實(shí)性審核需盡職。銀行作為外匯業(yè)務(wù)的主要審核、操作部門，在認(rèn)真審核表面真實(shí)性的同時(shí)，要充分了解自己的客戶，對(duì)異常交易行為要及時(shí)掌握了解，及時(shí)勸導(dǎo)、監(jiān)督客戶嚴(yán)格按外管管理規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)客戶違規(guī)，要及時(shí)向?qū)俚赝鈪R管理部門報(bào)告。