國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局, 全國性中資銀行、全國社會保障基金理事會、中國投資有限責(zé)任公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限公司、銀行間市場清算所股份有限公司、中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司、上海國際黃金交易中心有限公司、中國銀聯(lián)股份有限公司、銀聯(lián)國際有限公司、絲路基金有限責(zé)任公司、絲元投資有限責(zé)任公司：

為進一步完善對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，指導(dǎo)申報主體更準確地理解具體報送要求，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第642號）和《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2018〕24號印發(fā)），修訂形成《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2020年版）》（見附件1）。主要修訂內(nèi)容如下（修訂說明見附件2）。

一、新增的主要內(nèi)容

（一）新增關(guān)于國家（地區(qū)）的報送原則、記錄時點和計值方法、境內(nèi)分支機構(gòu)與境外對手方的關(guān)系、跨機構(gòu)信息校驗、零申報、數(shù)據(jù)修改等內(nèi)容，涉及第一部分第（八）至（十三）條。

（二）新增投資境外股本證券和投資基金份額（B01表）、投資境外債務(wù)證券（B02表）、吸收境外股權(quán)和基金份額投資（B04表）、境外發(fā)行債務(wù)證券（B05表）、存貸款及應(yīng)收應(yīng)付款業(yè)務(wù)（D系列報表）、涉外托管業(yè)務(wù)（H系列報表）等具體報表的填報方法，涉及第二部分第（五）、（六）、（七）、（八）和（十一）條。

（三）新增有關(guān)可轉(zhuǎn)債、信貸資產(chǎn)證券化、存托憑證、非上市股份全流通、貸款展期、境外投資籌備款、證券公司和期貨公司等吸收非居民投資者保證金、非居民以股抵債業(yè)務(wù)以及非居民購買境內(nèi)信托產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的填報要求，涉及第三部分第（五）、（六）、（七）、（十）、（十五）、（十六）、（十七）、（二十四）和（二十五）條。

（四）新增申報主體合并的填報要求，涉及第四部分第（六）條。

二、補充、調(diào)整的主要內(nèi)容

（一）補充有關(guān)國際收支統(tǒng)計直接申報與間接申報關(guān)系的說明，涉及第一部分第（一）條。

（二）補充有關(guān)境外法人機構(gòu)在中國境內(nèi)分機構(gòu)的申報義務(wù)分工，金融機構(gòu)申報主體的說法，以及申報主體的“離岸業(yè)務(wù)部”等是申報主體的內(nèi)設(shè)部門，而不是獨立的申報主體或非居民機構(gòu)等說明，涉及第一部分第（二）條。

（三）調(diào)整有關(guān)合格境外機構(gòu)投資者（QFII、RQFII）境內(nèi)托管機構(gòu)申報內(nèi)容的說法，補充有境內(nèi)托管機構(gòu)的跨境投資業(yè)務(wù)的申報義務(wù)說明，涉及第一部分第（三）條。

（四）補充其他因素引起的非交易變動的歸類原則，涉及第一部分第（五）條。

（五）補充金額字段應(yīng)與幣種字段相匹配，以及貴金屬合約幣種填報等內(nèi)容，涉及第一部分第（六）條。

（六）補充有關(guān)非居民之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致的投資者信息變動，申報主體應(yīng)同時填報非居民股東的撤資和增資信息的申報說明，涉及第二部分第（四）條。

（七）調(diào)整貨物、服務(wù)、薪資及債務(wù)減免等其他各類往來（E01表）的說明，補充相關(guān)案例，涉及第二部分第（十二）條。

（八）補充銀行進出口貿(mào)易融資余額（X01表）的統(tǒng)計范圍和填報方法，涉及第二部分第（十三）條。

（九）調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)租用非居民境內(nèi)不動產(chǎn)的說明，將之區(qū)分為“經(jīng)營性租賃”和“其他形式的職工報酬”，涉及第三部分第（二）條。

（十）調(diào)整有關(guān)外國來華直接投資原外方股東在不同情況下增資和減資的填報說明，涉及第三部分第（四）條。

（十一）補充有關(guān)跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的說明。其中，存貸款等已做外債登記的債務(wù)類數(shù)據(jù)項應(yīng)與對應(yīng)登記外債類型和簽約幣種相匹配，其他業(yè)務(wù)遵從直接申報有關(guān)要求。涉及第三部分第（十八）條。

（十二）調(diào)整有關(guān)債務(wù)減免的說明，涉及第三部分第（十九）條。

（十三）將多處“填報機構(gòu)”調(diào)整為“申報主體”。

（十四）其他補充內(nèi)容主要為舉例說明。

三、其他說明

本通知自發(fā)布之日起施行，《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)<對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2017年版）>的通知》（匯綜發(fā)〔2017〕106號）同時廢止。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、金融機構(gòu)法人、境外金融機構(gòu)境內(nèi)主報告分支機構(gòu)以及其他指定報送主體。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時應(yīng)提供本級外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報主體的疑問。

國家外匯管理局國際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402521，68402488，68402234；傳真：010-68402316。

特此通知。

附件：1.對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2020年版）

          2.對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2020年版）修訂說明

                                                                                                                              國家外匯管理局綜合司

                                                                                                                                                            2020年9月18日