第一章  總 則

第一條  為了規(guī)范外匯管理行政罰款自由裁量權(quán)，確保依法行政，防范執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）應(yīng)在《條例》處罰幅度內(nèi)，按照本辦法作出行政罰款處罰決定。

第三條  外匯局實施行政處罰應(yīng)遵循公正、公開原則。

外匯局實施行政處罰應(yīng)遵循過罰相當(dāng)原則，作出的行政處罰決定應(yīng)與外匯違規(guī)行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當(dāng)。

外匯局實施行政處罰應(yīng)遵循處罰與教育相結(jié)合的原則，教育公民、法人或者其他組織自覺守法。

對當(dāng)事人的同一個違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰。同一個違法行為違反多個法律規(guī)范應(yīng)當(dāng)給予罰款處罰的，按照罰款數(shù)額高的規(guī)定處罰。

第四條  外匯局實施行政處罰按照法定不予處罰情節(jié)、法定從輕或減輕情節(jié)、較輕情節(jié)、一般情節(jié)、較重情節(jié)和嚴(yán)重情節(jié)的劃分，適用不同處罰幅度。

第五條  一個外匯違規(guī)行為同時具備多個量罰情節(jié)的，按以下規(guī)定作出行政處罰：

（一）同時具備多類情節(jié)的，應(yīng)依據(jù)各情節(jié)所對應(yīng)的處罰幅度進行綜合權(quán)衡后作出相應(yīng)處罰；

（二）同時具備多個同類情節(jié)的，不得根據(jù)多個情節(jié)作出超出該類情節(jié)處罰幅度的處罰。

第六條  本辦法僅對罰款進行規(guī)定，不影響其他行政處罰和措施的適用，需對當(dāng)事人實施警告、沒收違法所得、吊銷業(yè)務(wù)許可證、責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)、責(zé)令改正、責(zé)令限期調(diào)回外匯、責(zé)令予以回兌等《條例》規(guī)定的其他行政決定的，應(yīng)遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條 外匯局實施行政處罰，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局行政處罰辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理。

第二章  量罰情節(jié)

第八條  具有以下情形之一的，應(yīng)依法不予行政處罰：

（一）不滿十四周歲的未成年人有違法行為的；

（二）精神病人、智力殘疾人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時有違法行為的；

（三）違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的；

（四）當(dāng)事人有證據(jù)足以證明沒有主觀過錯的，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；

（五）違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的。涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的，上述期限延長至五年。法律另有規(guī)定的除外。該期限從違法行為發(fā)生之日起計算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰。

對當(dāng)事人的違法行為依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人進行教育。對精神病人、智力殘疾人的違法行為依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其監(jiān)護人嚴(yán)加看管和治療。對不滿十四周歲的未成年人的違法行為依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其監(jiān)護人加以管教。

第九條  具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰：

（一）已滿十四周歲不滿十八周歲的未成年人有違法行為的；

（二）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（三）受他人脅迫或者誘騙實施違法行為的；

（四）主動供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為的；

（五）配合行政機關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰的。

尚未完全喪失辨認(rèn)或者控制自己行為能力的精神病人、智力殘疾人有違法行為的，可以從輕或者減輕行政處罰。

第十條  根據(jù)外匯管理政策和外匯執(zhí)法實踐，符合下列情形，且具備兩項以上的，按較輕情節(jié)對應(yīng)的處罰幅度進行處罰：

（一）外匯違規(guī)行為被發(fā)現(xiàn)前，當(dāng)事人及時整改的；

（二）初次實施外匯違規(guī)行為且危害后果較小的；

（三）違規(guī)行為情節(jié)輕微且危害后果較小的；

（四）積極主動配合檢查或調(diào)查的；

（五）交易背景真實或用途合理的；

（六）利于國家利益或者公共利益保護的；

（七）其他較輕情節(jié)的情形。

第十一條  具備第十條一項情形的，在一般情節(jié)量罰區(qū)間下限到中間值（不含）之間進行處罰，不具備第十條情形的，在中間值到上限（不含）之間進行處罰。

第十二條  根據(jù)外匯管理政策和外匯執(zhí)法實踐，有下列情形之一的，按較重情節(jié)對應(yīng)的處罰幅度進行處罰：

（一）違規(guī)情節(jié)惡劣的；

（二）故意實施外匯違規(guī)行為，造成危害后果較大的；

（三）多次實施外匯違規(guī)行為的；

（四）故意偽造、隱匿、轉(zhuǎn)移、損毀與外匯違規(guī)行為有關(guān)的交易單證等證據(jù)或隱匿、轉(zhuǎn)移違規(guī)資金等涉案財產(chǎn)的；

（五）不配合外匯管理機關(guān)監(jiān)督檢查或隱瞞事實妨礙監(jiān)督檢查的；

（六）使用偽造、變造的國家有關(guān)公文的；

（七）涉及非法套利活動金額較大的；

（八）對外匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計質(zhì)量或監(jiān)管效果影響較大的；

（九）教唆或利用未成年人實施外匯違規(guī)行為的；

（十）其他較重情節(jié)的情形。

第十三條  違反《條例》第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十四條、第四十五條、第四十六條、第四十七條，有下列情形之一的，按嚴(yán)重情節(jié)對應(yīng)的處罰幅度進行處罰：

（一）情節(jié)惡劣，造成嚴(yán)重后果或社會影響的；

（二）嚴(yán)重影響外匯管理政策實施效果或?qū)H收支平衡產(chǎn)生重大不利影響的；

（三）致使國家利益遭受重大損失的；

（四）涉及恐怖活動、毒品、走私、洗錢、惡意逃騙稅等犯罪活動的；

（五）金融機構(gòu)違規(guī)案件中，金融機構(gòu)工作人員主謀實施或參與、教唆實施外匯違規(guī)行為或知悉外匯違規(guī)行為仍為其辦理的；

（六）多次實施外匯違規(guī)行為，性質(zhì)惡劣，拒不改正的；

（七）其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

第三章  罰款幅度

第十四條  行政罰款幅度，參照《罰款幅度裁量區(qū)間》執(zhí)行（附后）。

第十五條  以違法所得計算處罰金額的，可以根據(jù)案件情況，將當(dāng)事人實施違法行為所取得的款項計為違法所得，法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對違法所得的計算另有規(guī)定，從其規(guī)定。

第十六條  金融機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定符合以下情形的，在處罰金融機構(gòu)的同時，對金融機構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款：

（一）金融機構(gòu)違反《條例》第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十二條、第四十四條、第四十五條和第四十六條規(guī)定的；

（二）金融機構(gòu)違反《條例》第四十三條、第四十七條規(guī)定，且具備本辦法規(guī)定較重或嚴(yán)重情形的；

（三）金融機構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以獲取非法利益為目的而故意違規(guī)，或通過脅迫、串通、教唆等行為促使其他主體違規(guī)的；

（四）金融機構(gòu)違規(guī)行為導(dǎo)致國家利益發(fā)生重大損失，或在一定范圍內(nèi)造成重大惡劣影響的。

第四章  附 則

第十七條  本辦法所述“以上”“以下”皆包含本數(shù)。

第十八條  本辦法自公布之日起施行。

附件：罰款幅度裁量區(qū)間