近日對銀行開展的非現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，銀行對境內(nèi)引入戰(zhàn)略投資和企業(yè)購買境外房地產(chǎn)理解有偏差，導致結(jié)售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計錯誤。針對此情況，現(xiàn)精心篩選下面案例，供有關(guān)業(yè)務人員學習和參考。

案例1：某居民個人購匯買銀行代客境外理財產(chǎn)品，銀行應如何統(tǒng)計？

分析和結(jié)論：

該居民購買的銀行代客境外理財產(chǎn)品實質(zhì)上是銀行推出的一種代客境外投資的理財方式，是一種境外投資。該筆購匯應統(tǒng)計在橫欄“431對境外證券投資”，縱欄“05居民個人”。

類似地，機構(gòu)或個人購匯購買用于境外投資的外匯理財產(chǎn)品及外匯實盤買賣等，都應統(tǒng)計在橫欄“431對境外證券投資”，縱欄根據(jù)交易主體性質(zhì)確定歸屬。

【注意】機構(gòu)或個人購匯購買外匯理財產(chǎn)品，其本金都應統(tǒng)計在橫欄 “431對境外證券投資”，縱欄根據(jù)機構(gòu)或個人性質(zhì)確定歸屬。外匯理財產(chǎn)品產(chǎn)生的盈利或虧損計入“132，332投資收益”。

案例2：某QDII基金符合中國政府各項政策規(guī)定，按照全部股票+債券的投資方式進行投資，資金募集結(jié)束后售匯匯出，銀行應如何統(tǒng)計？

分析和結(jié)論：

QDII為合格境內(nèi)投資者，主要提供境內(nèi)資金境外投資渠道，因此該筆購匯應統(tǒng)計在橫欄“431對境外證券投資”，縱欄按照募集資金者身份性質(zhì)來定。