問：國(guó)家外匯管理局此次發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）的主要內(nèi)容是什么？

答：《通知》的主要內(nèi)容包括以下幾項(xiàng)：

第一，擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)外匯分局的外匯資金來源審查權(quán)。按現(xiàn)行管理權(quán)限，中方外匯投資額超過100萬美元以上的項(xiàng)目，需由外匯分局上報(bào)國(guó)家外匯管理局審核。因此，雖然外匯資金來源審查的材料和時(shí)間都已減少，但由于審核權(quán)限的限制，一部分項(xiàng)目的審核環(huán)節(jié)沒有得到相應(yīng)的簡(jiǎn)化?！锻ㄖ吩试S，在經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)進(jìn)行境外投資外匯管理改革試點(diǎn)的地區(qū)，中方外匯投資額不超過300萬美元的境外投資項(xiàng)目，外匯分局可以直接出具外匯資金來源審查意見。

第二，在試點(diǎn)地區(qū)允許境外投資項(xiàng)目前期資金的匯出。實(shí)踐中，投資主體在辦理國(guó)內(nèi)審批手續(xù)的同時(shí)，需在境外從事項(xiàng)目考察、籌備等前期活動(dòng)并支付一定的費(fèi)用，而依照現(xiàn)有規(guī)定，投資主體只有在完成所有國(guó)內(nèi)審批手續(xù)后才能對(duì)外付匯，前期資金的需求不能得到滿足?！锻ㄖ吩试S試點(diǎn)地區(qū)的投資主體經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，可以在所投資境外企業(yè)注冊(cè)成立之前，按照實(shí)需原則向境外匯出項(xiàng)目前期資金，包括籌建境外企業(yè)所需的開辦費(fèi)、為收購(gòu)境外企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)所支付的履約保證金等。

第三，進(jìn)一步明確對(duì)境外收購(gòu)和增資的外匯資金來源審查所要求的有關(guān)文件。在已經(jīng)簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來源審查手續(xù)的基礎(chǔ)上，《通知》對(duì)境外收購(gòu)類和境外增資類項(xiàng)目，進(jìn)一步明確了所需的審核材料。投資主體收購(gòu)境外資產(chǎn)或股權(quán)，除按照一般規(guī)定提交材料外，另須向所在地外匯局提交擬收購(gòu)資產(chǎn)或股權(quán)的說明文件、收購(gòu)協(xié)議、中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬收購(gòu)標(biāo)的的評(píng)估報(bào)告等證明材料。對(duì)已設(shè)立境外企業(yè)增資的，另須向所在地外匯局提交項(xiàng)目主管部門關(guān)于設(shè)立境外企業(yè)的批復(fù)以及該境外企業(yè)設(shè)立時(shí)外匯局出具的資金來源審查意見、外匯資金匯出核準(zhǔn)件、境外投資外匯登記證、境外企業(yè)注冊(cè)登記證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照等合規(guī)性材料。

第四，完善境外投資外匯登記。對(duì)已在境外成立、但未按規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)的境外投資項(xiàng)目，《通知》要求投資主體應(yīng)當(dāng)在2004年5月31日之前，持規(guī)定的有關(guān)材料，區(qū)分不同情況向所在地外匯局申請(qǐng)補(bǔ)辦境外投資外匯登記或備案。

第五，加強(qiáng)境外投資業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)?！锻ㄖ芬蟾魍鈪R分局采用新的統(tǒng)計(jì)報(bào)表向國(guó)家外匯管理局上報(bào)境外投資外匯業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)，以便更全面地反映資金來源審查、外匯登記和資金匯兌業(yè)務(wù)開展情況。

問：據(jù)我們了解，為了深入貫徹實(shí)施國(guó)家制定的“走出去”戰(zhàn)略，去年以來，境外投資外匯管理改革的步伐明顯加快，國(guó)家外匯管理局在部分省市進(jìn)行了境外投資外匯管理改革試點(diǎn)。請(qǐng)介紹一下這方面的情況。

答：隨著“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹實(shí)施，我國(guó)境外投資事業(yè)不斷發(fā)展壯大。為支持國(guó)內(nèi)企業(yè)“走出去”，國(guó)家外匯管理局自2002年10月1日起，先后批準(zhǔn)了浙江、江蘇、上海、山東、廣東、福建、北京、天津、四川、黑龍江、重慶、廣西、湖北、海南等14個(gè)省市進(jìn)行境外投資外匯管理改革試點(diǎn)。

試點(diǎn)內(nèi)容主要包括以下幾方面：一是給予試點(diǎn)地區(qū)1年試點(diǎn)期內(nèi)一個(gè)境外投資購(gòu)匯的總額度，有效解決“走出去”配套外匯資金不足的問題。二是統(tǒng)一不同所有制性質(zhì)企業(yè)待遇，國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)的境外投資適用統(tǒng)一的外匯管理政策。三是取消境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，將投資風(fēng)險(xiǎn)交由企業(yè)與市場(chǎng)自主控制。四是簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來源審查手續(xù)。五是取消境外投資匯回利潤(rùn)保證金制度。六是不再?gòu)?qiáng)制要求調(diào)回境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)，境外企業(yè)的利潤(rùn)或其它收益進(jìn)行增資或者境外再投資，由事前審批制改為事后備案制，鼓勵(lì)境外企業(yè)通過自身積累發(fā)展壯大。七是擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)外匯分局的外匯資金來源審查權(quán)限。八是明確試點(diǎn)地區(qū)境外投資項(xiàng)目前期資金（開辦費(fèi)、履約保證金等）匯出核準(zhǔn)與管理的具體規(guī)定。

其中一些政策措施已經(jīng)在全國(guó)范圍內(nèi)得到了推廣：2002年11月1日，根據(jù)國(guó)務(wù)院第一批取消行政審批項(xiàng)目的決定，國(guó)家外匯管理局在全國(guó)范圍內(nèi)取消了境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查制度和匯回利潤(rùn)保證金制度；2003年3月19日，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》，在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)境外投資外匯資金來源審查的手續(xù)作了明確和簡(jiǎn)化；此次出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》補(bǔ)充明確了境外增資和收購(gòu)項(xiàng)目的有關(guān)審核材料。

在采取一系列改革措施簡(jiǎn)化手續(xù)、方便企業(yè)的同時(shí)，為加強(qiáng)對(duì)境外投資的后續(xù)監(jiān)管、堵塞制度漏洞，外匯局進(jìn)一步完善了以投資主體為監(jiān)管對(duì)象的境外投資外匯登記制度，并與原外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合發(fā)布了《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》，自2003年1月1日起實(shí)施。境外投資聯(lián)合年檢制度通過年檢數(shù)據(jù)與管理數(shù)據(jù)的核對(duì)，對(duì)境外投資行為的合規(guī)性進(jìn)行集中檢查，并對(duì)境外投資資本流出及境外投資資本存量狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。

問：境外投資外匯管理改革試點(diǎn)目前的進(jìn)展情況如何？政策效果如何？

答：截至今年9月底，除重慶、廣西、湖北和海南等4個(gè)新批試點(diǎn)地區(qū)以外，原批準(zhǔn)的10個(gè)試點(diǎn)省市已通過外匯資金來源審查的境外投資項(xiàng)目327個(gè)，中方協(xié)議投資總額13.32億美元，其中已辦理外匯登記的境外投資項(xiàng)目172個(gè)，中方協(xié)議投資總額4.96億美元。

整體看來，境外投資外匯管理改革試點(diǎn)取得了良好的政策效果。

一是改善外匯管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“寓管理于服務(wù)”。通過簡(jiǎn)化手續(xù)，外匯局不再介入項(xiàng)目可行性判斷，便于企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)；同時(shí)，實(shí)施“有區(qū)別、有重點(diǎn)”的購(gòu)匯支持政策，既保障了企業(yè)的境外投資用匯需求，又明確了政策導(dǎo)向。

二是從外匯管理合規(guī)性、財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)健性等方面對(duì)投資主體提出明確要求，鼓勵(lì)現(xiàn)代企業(yè)制度健全、內(nèi)部管理完善、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯的各類企業(yè)到境外投資，給予不同所有制類型企業(yè)平等政策待遇。非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體對(duì)這一政策反映積極，境外投資金額日益擴(kuò)大，正逐漸成為境外投資的重要力量。

三是增強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)，加強(qiáng)事后管理與監(jiān)控。試點(diǎn)中，外匯局加強(qiáng)了與地方外經(jīng)貿(mào)主管部門的事前工作協(xié)調(diào)和事后信息共享，并與商務(wù)部共同實(shí)施境外投資聯(lián)合年檢。兩部門間的管理數(shù)據(jù)正逐漸實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，雙方共同注銷了一批已停止經(jīng)營(yíng)的境外企業(yè)的批準(zhǔn)證書和外匯登記、并敦促投資主體按規(guī)定為其境外企業(yè)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，將其納入境外投資外匯管理框架之中。

問：我們注意到，雖然國(guó)家外匯管理局在試點(diǎn)地區(qū)推行了較為寬松的購(gòu)匯政策，但企業(yè)購(gòu)匯并沒有大幅增長(zhǎng)，原因何在？

答：截至今年9月底，除重慶、廣西、湖北和海南等4個(gè)新批試點(diǎn)地區(qū)，原批準(zhǔn)的10個(gè)試點(diǎn)地區(qū)已通過外匯資金來源審查的購(gòu)匯金額為5.73億美元，其中已辦理了境外投資外匯登記手續(xù)的購(gòu)匯金額為2.39億美元，已實(shí)際購(gòu)匯匯出金額為1.21億美元。由于試點(diǎn)中的購(gòu)匯政策設(shè)計(jì)中考慮到了實(shí)際情況，因此未出現(xiàn)“刮風(fēng)式”集中購(gòu)匯的現(xiàn)象，但與10個(gè)地區(qū)共計(jì)17億美元的購(gòu)匯總額度也有較大差距。原因主要在于：第一，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，投資主體正日益成為自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求平衡、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的市場(chǎng)主體，境外投資決策更加趨于理性，新購(gòu)匯政策不會(huì)立竿見影地造成購(gòu)匯額大幅攀升。第二，我國(guó)《境外投資管理暫行條例》尚未出臺(tái)，整個(gè)境外投資管理體制的調(diào)整尚未完成，境外投資外匯管理改革試點(diǎn)是現(xiàn)行體制框架下的局部調(diào)整，其政策效果必然受到體制因素的牽制。第三，境外投資試點(diǎn)允許企業(yè)運(yùn)用多種外匯資金來源進(jìn)行境外投資，自有外匯與國(guó)內(nèi)外匯貸款對(duì)購(gòu)匯起到了一定的替代作用。第四，外匯局為試點(diǎn)提供的購(gòu)匯額度比較充足，能夠滿足企業(yè)在可預(yù)見的時(shí)期內(nèi)的購(gòu)匯需求，從而抑制了企業(yè)因擔(dān)心“晚了趕不上”而提前購(gòu)匯的動(dòng)機(jī)。

問：境外投資外匯管理改革試點(diǎn)有沒有計(jì)劃向全國(guó)推廣？

答：境外投資外匯管理改革試點(diǎn)工作開展1年多來，取得了較好的政策效果。今后，外匯局一方面將會(huì)本著“成熟一個(gè)、批準(zhǔn)一個(gè)”的原則，不斷總結(jié)現(xiàn)有試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)、擴(kuò)大試點(diǎn)范圍；另一方面也將采取相應(yīng)措施，有選擇地將試點(diǎn)地區(qū)的部分政策在全國(guó)鋪開，全面深化我國(guó)的境外投資外匯管理改革，保障“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施。