國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：              

　　為進一步改善外商投資環(huán)境，提高外商投資項下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運作，國家外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實施外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項改革的順利實施，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：              

　　一、改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式，是指改變目前外商投資項下資本金結(jié)匯由國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）逐筆審批，銀行憑外匯局核準件辦理的管理方式，實行外商投資項下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條件，將外商投資項下資本金結(jié)匯核準權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計監(jiān)測和報備責任。外匯局通過被授權(quán)銀行對外商投資項下資本金結(jié)匯實施間接監(jiān)管。              

　　二、外商投資項下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項下外匯資金結(jié)匯，仍須經(jīng)外匯局核準。              

　　三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請：              

　　（一）具備經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違規(guī)記錄；              

　　（二）對外商投資項下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；              

　　（三）有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制制度；              

　　（四）資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測預(yù)警體系健全，保證及時向所在地外匯局報送資本金結(jié)匯統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。              

　　四、銀行向所在地外匯局申請授權(quán)時，須提供以下資料：              

　　（一）書面申請（包括近三年來資本項目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）;（二）《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》（復(fù)印件）；              

　　（三）外商投資項下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容：              

　　1、資本金帳戶入帳，結(jié)匯操作規(guī)程；              

　　2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；              

　　3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度；              

　　4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計報告制度。              

　　（四）擬從事該項業(yè)務(wù)人員情況；              

　　（五）外匯局要求提供的其他資料。              

　　五、銀行的授權(quán)申請由所在地分局、外匯管理部負責審批。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項審核銀行是否具備被授權(quán)條件，對符合條件的銀行，授權(quán)其辦理外商投資項下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù)，并定期公布被授權(quán)銀行名單。              

　　六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程（附件一）辦理資本金入帳及用于投資項目正常開支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本金帳戶入帳累計額，即貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。              

　　七、外匯局已運行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù)；未運行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)當于每月前5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報送上月《外商投資項下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表》（附件二）；辦理單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當日累計結(jié)匯額超過100萬美元，銀行應(yīng)當于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日以傳真形式向所在地外匯局報送《外商投資項下資本金大額結(jié)匯情況表》（附件三）；被授權(quán)銀行在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向所在地外匯局報告。              

　　八、各分局、外匯管理部要加強對被授權(quán)銀行的監(jiān)管，督促其按時報送數(shù)據(jù)、報表及其它資料，認真做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計分析，不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況，對異常情況要及時調(diào)查了解并向上級局反映，對違規(guī)問題要及時糾正、處理。同時，對被授權(quán)銀行實行現(xiàn)場檢查制度，每半年對被授權(quán)銀行現(xiàn)場檢查1-2次，全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況，檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個工作日內(nèi)向總局報送外商投資項下資本金結(jié)匯監(jiān)管報告和外商投資項下資本金結(jié)匯情況季報表（附表四）。              

　　九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計、報告責任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴重錯誤的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對其處罰外，還可暫停對其授權(quán)三個月。三個月期滿，若該銀行已糾正錯誤，外匯局可恢復(fù)授權(quán)，對違規(guī)情節(jié)特別嚴重或暫停期內(nèi)未能進行整改的，可取消對該銀行的授權(quán)。              

　　十、為確保外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實施，各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工作：              

　　（一）結(jié)合各地實際情況，制定本地《外商投資項下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實施細則》，報總局備案后組織實施。              

　　（二）組織開展外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。              

　　（三）在對銀行授權(quán)的同時，應(yīng)對現(xiàn)有外商投資項下資本金帳戶開戶情況進行全面清理，查清銀行有無擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過外匯局核定最高限額、有無擅自辦理資本金結(jié)匯等。對清查出的問題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行處理。              

　　（四）對擬授權(quán)銀行報送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行核對、確認。一是核對資本金帳戶帳號、最高限額等開戶信息。核對方法是將銀行報送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準件、外商投資企業(yè)外匯管理信息系統(tǒng)中的開戶信息一一核對。二是核對自帳戶開戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計發(fā)生額及其劃分情況（即累計收入：境外匯入，境內(nèi)劃入；累計支出：匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯）。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù)據(jù)，當銀行被授權(quán)后，其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動運行。              

　　十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時向國家外匯管理局資本項目司反映。              

             

附件：              

1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程              

2、外商投資項下資本金結(jié)匯統(tǒng)計表（略）              

3、外商投資項下資本金大額結(jié)匯情況表（略）              

4、外商投資項下資本金結(jié)匯情況季報表（略）              

 

             

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                           二ＯＯ二年六月十七日              

 

附件一              

資本金結(jié)匯操作規(guī)程              

法規(guī)依據(jù)	審核材料	審核要素	審核原則	授權(quán)范圍	注意事項
《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》                 《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》                 《資本項目收入結(jié)匯暫行辦法》                 《關(guān)于對外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式進行改革的通知》	1、 書面申請（注明資本金帳號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）                 2、 營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗后返還，復(fù)印件留底）                 3、 結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊、購貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程合同等；或在規(guī)定時間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）                 4、 視情況要求補充的其他材料	1、 資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計發(fā)生額                 2、 資本金帳戶余額                 3、 外匯登記證年檢核證情況                 4、 企業(yè)經(jīng)營范圍	1、 超過貸方累計發(fā)生額的不予結(jié)匯。                 2、 超過帳戶余額的不予結(jié)匯。                 3、 超出企業(yè)經(jīng)營范圍的不予結(jié)匯。	經(jīng)外匯局核準并在被授權(quán)銀行開立的資本金帳戶結(jié)匯，由銀行審核。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。	1、 單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當日累計結(jié)匯額超過100萬美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日以傳真形式向外匯局報送《外商投資項下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》。                 2、 每月前5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月《外商投資項下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計表》。                 3、 在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時向外匯局報告。                 4、 已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行，業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。