第一條 為促進對外經(jīng)濟技術(shù)合作，支持對外貿(mào)易發(fā)展，促進勞務(wù)出口和引進國外先進技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開展對外金融活動，規(guī)范對外擔保行為，加強對對外擔保的管理，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》和國家有關(guān)外匯管理的行政法規(guī)，制定本辦法。              

　　第二條 本辦法所稱對外擔保，是指中國境內(nèi)機構(gòu)（境內(nèi)外資金融機構(gòu)除外，以下簡稱擔保人）以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外保證，以《中華人民共和國擔保法》中第三十四條規(guī)定的財產(chǎn)對外抵押或者以《中華人民共和國擔保法》第四章第一節(jié)規(guī)定的動產(chǎn)對外質(zhì)押和第二節(jié)第七十五條規(guī)定的權(quán)利對外質(zhì)押，向中國境外機構(gòu)或者境內(nèi)的外資金融機構(gòu)①（債權(quán)人或者受益人，以下稱債權(quán)人）承諾，當債務(wù)人（以下稱被擔保人）未按照合同約定償付債務(wù)時，由擔保人履行償付義務(wù)。對外擔保包括：              

　　（一）融資擔保；              

　　（二）融資租賃擔保；              

　　（三）補償貿(mào)易項下的擔保；              

　　（四）境外工程承包中的擔保；              

　　（五）其他具有對外債務(wù)性質(zhì)的擔保。              

　　擔保人不得以留置或者定金形式出具對外擔保。              

　　對境內(nèi)外資金融機構(gòu)出具的擔保視同對外擔保。              

　　第三條 中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為對外擔保的管理機關(guān)，負責對外擔保的審批、管理和登記。              

　　第四條 本辦法規(guī)定的擔保人為：              

　　（一）經(jīng)批準有權(quán)經(jīng)營對外擔保業(yè)務(wù)②的金融機構(gòu)（不含外資金融機構(gòu)）；              

　　（二）具有代位清償債務(wù)能力的非金融企業(yè)法人，包括內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。              

　　除經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織③貸款進行轉(zhuǎn)貸外，國家機關(guān)和事業(yè)單位不得對外擔保。              

　　第五條金融機構(gòu)的對外擔保余額、境內(nèi)外匯擔保余額及外匯債務(wù)余額④之和不得超過其自有外匯資金的２０倍。              

　　非金融企業(yè)法人對外提供的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的５０％，并不得超過其上年外匯收入。              

　　第六條 內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者其參股企業(yè)中中方投資比例部分對外債務(wù)提供對外擔保。              

　　貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)在提供對外擔保時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于１５％。 非貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)在提供對外擔保時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于３０％。              

　　第七條 擔保人不得為經(jīng)營虧損企業(yè)⑤提供對外擔保。              

　　第八條 擔保人為外商投資企業(yè)（不含外商獨資企業(yè)）提供對外擔保，應(yīng)堅持共擔風險、共享利潤的原則，同時被擔保人的對外借款投向須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，未經(jīng)批準不得將對外借款兌換成人民幣使用。              

　　擔保人不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔保。              

　　除外商投資企業(yè)外，擔保人不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔保。              

　　第九條 外匯局在審批擔保人為中國境外貿(mào)易型企業(yè)提供對外擔保時，應(yīng)審查被擔保人的貿(mào)易規(guī)模、資產(chǎn)負債比例、損益情況，核定被擔保人應(yīng)接受的對外擔保上限。              

　　外匯局在審批擔保人為中國境外承包工程型企業(yè)提供對外擔保時，應(yīng)審查被擔保人的承包工程量、工程風險、資產(chǎn)負債比例、損益情況，核定被擔保人應(yīng)接受的對外擔保上限。              

　　第十條 對外擔保的審批權(quán)限：              

　　（一）為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)提供對外擔保和為外商投資企業(yè)提供１年期以內(nèi)（含１年）的對外擔保，由擔保人報其所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市或者經(jīng)濟特區(qū)外匯管理分局⑥審批；              

　　（二）為外商投資企業(yè)提供１年期以上（不含１年）的對外擔保和為境外機構(gòu)提供對外擔保，由擔保人報經(jīng)其所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市或者經(jīng)濟特區(qū)外匯管理分局⑦初審后，由該外匯管理分局轉(zhuǎn)報國家外匯管理局審批；              

　　第十一條 擔保人辦理擔保報批手續(xù)時，應(yīng)當向外匯局提供下列或者部分資料；              

　　（一）擔保項目可行性研究報告批準和其他有關(guān)批復文件；              

　　（二）經(jīng)注冊會計師審計的擔保人的資產(chǎn)負債表（如擔保人是集團性公司的，應(yīng)報送其合并資產(chǎn)負債表和其本部的資產(chǎn)負債表）；              

　　（三）經(jīng)注冊會計師審計的被擔保人的資產(chǎn)負債表；              

　　（四）擔保合同意向書；              

　　（五）被擔保項下主債務(wù)合同或者意向書及其他有關(guān)文件；              

　　（六）本辦法第八條、第九條規(guī)定的有關(guān)資料；              

　　（七）外匯局要求的其他資料。              

　　第十二條 經(jīng)外匯局批準后，擔保人方能提供對外擔保。              

　　第十三條 擔保人提供對外擔保，應(yīng)當與債務(wù)人、被擔保人訂立書面合同，約定擔保人、債權(quán)人、被擔保人各方的下列權(quán)利和義務(wù)：              

　　（一）擔保人有權(quán)對被擔保人的資金和財產(chǎn)情況進行監(jiān)督；              

　　（二）擔保人提供對外擔保后，債權(quán)人與被擔保人如果需要修改所擔保的合同，必須取得擔保人的同意，并由擔保人報外匯局審批，未經(jīng)擔保人同意和外匯局批準的，擔保人的擔保義務(wù)自行解除；              

　　（三）擔保人提供對外擔保后，在其所擔保的合同有效期內(nèi)，擔保人應(yīng)當按照擔保合同履行擔保義務(wù)。擔保人履行擔保義務(wù)后，有權(quán)向被擔保人追償；              

　　（四）擔保人提供擔保后，在擔保合同的有效期內(nèi)債權(quán)人未按照債務(wù)合同履行義務(wù)的，擔保人的擔保義務(wù)自行解除；              

　　（五）擔保人有權(quán)要求被擔保人落實反擔保措施或者提供相應(yīng)的抵押物；              

　　（六）擔保人有權(quán)收取約定的擔保費。              

　　第十四條 擔保人提供對外擔保后，應(yīng)當?shù)剿诘氐耐鈪R局辦理擔保登記手續(xù)。              

　　非金融機構(gòu)提供對外擔保后，應(yīng)當自擔保合同訂立之日起１５天內(nèi)到所在地的外匯局填寫《對外擔保登記表》，領(lǐng)取《對外擔保登記書》；履行擔保合同所需支付的外匯，須經(jīng)所在地的外匯局核準匯出，并核減擔保余額及債務(wù)余額。              

　　金融機構(gòu)實行按月定期登記制，在每月后的１５天內(nèi)填寫《對外擔保反饋表》，上報上月?lián)鶆?wù)情況。              

　　第十五條 擔保期限屆滿需要展期的，擔保人應(yīng)當在債務(wù)到期前３０天到所在地的外匯局辦理展期手續(xù)，由外匯局依照本辦法第十條規(guī)定的權(quán)限審批。              

　　第十六條 非金融機構(gòu)的擔保人應(yīng)當自擔保項下債務(wù)到期、擔保義務(wù)履行完畢或者出現(xiàn)終止擔保合同的其他情形之日起１５天內(nèi)，將《對外擔保登記證書》退回原頒發(fā)證書的外匯局辦理注銷手續(xù)。金融機構(gòu)按月辦理注銷手續(xù)。              

　　第十七條 擔保人未經(jīng)批準擅自出具對外擔保，其對外出具的擔保合同無效。              

　　擔保人未經(jīng)批準擅自出具對外擔保或者擔保人出具對外擔保后未辦理擔保登記的，由外匯局根據(jù)情節(jié)，給予警告、通報批評、暫停或者撤銷擔保人對外擔保業(yè)務(wù)。              

　　第十八條 本辦法適用于對外反擔保。              

　　第十九條 本辦法自１９９６年１０月１日起施行。１９９１年９月２６日公布的《境內(nèi)機構(gòu)對外提供外匯擔保管理辦法》同時廢止。本辦法由國家外匯管理局負責解釋。              

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①“外資金融機構(gòu)”為按照《外資金融機構(gòu)管理條例》設(shè)立的中外合資金融機構(gòu)、外國獨資金融機構(gòu)和外國金融機構(gòu)在華分支機構(gòu)。              

②“對外擔保業(yè)務(wù)”是指《銀行外匯業(yè)務(wù)范圍界定》和《非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍界定》中規(guī)范的外匯擔保業(yè)務(wù)中的涉外外匯擔保業(yè)務(wù)。              

③“國際經(jīng)濟組織”是指《外債統(tǒng)計監(jiān)測實施細則》第二條之“國際金融組織”。              

④“外匯債務(wù)余額”包括境內(nèi)外匯債務(wù)余額 及外債余額。              

⑤“經(jīng)營虧損企業(yè)”是指該企業(yè)前三個財務(wù)年度合并財務(wù)報表顯示其利潤為連續(xù)負值。              

⑥“所在地的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市或者經(jīng)濟特區(qū)外匯管理分局”現(xiàn)應(yīng)為“所在地的省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局”。              

⑦同⑥