警示案例1：通過地下錢莊“對敲”實(shí)現(xiàn)跨境資金兌付。如，黃某為地下錢莊經(jīng)營者，以境內(nèi)外“對敲”的方式，為客戶進(jìn)行人民幣和泰銖的資金跨國兌付。王某從事泰國進(jìn)口水果銷售生意，長期需要兌換泰銖，王某與黃某約定，將人民幣資金劃轉(zhuǎn)至黃某指定的國內(nèi)收款賬戶，黃某通過約定匯率兌換泰銖給王某，黃某從中賺取匯率差價(jià)或手續(xù)費(fèi)。

警示案例2：非正常渠道買賣外匯用于跨境賭博活動(dòng)。如張某通過非法移機(jī)境外的境內(nèi)商戶POS機(jī)刷卡，買賣外匯用于境外賭博活動(dòng)。又如李某通過地下錢莊購買外匯，用于境外賭博活動(dòng)。

警示案例3：在境內(nèi)與地下錢莊進(jìn)行直接本外幣交易。如GM制衣廠日常營運(yùn)資金不足，該廠企業(yè)負(fù)責(zé)人在境內(nèi)將外幣通過地下錢莊兌換成人民幣，供該廠日常經(jīng)營使用。

警示案例4：境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)通過地下渠道將資金互相劃轉(zhuǎn)。如ZMT玩具廠日常營運(yùn)資金不足，其香港關(guān)聯(lián)公司將港幣交給香港中介，再由某企業(yè)將人民幣匯入該廠。

案例解析：上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。