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- 索??引??號：
- 78116973-X-2017-00156
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- 分???????類：
- 各類社會公眾??資本項目管理??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發布日期：
- 2017-09-14
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- 名???????稱：
- 全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策問答（第一期）：企業外債登記、賬戶及匯兌管理（二）
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- 文???????號：
問：《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發〔2017〕9號，以下簡稱9號文）第十條第三款“開展跨境融資涉及的資金往來，企業可采用一般本外幣賬戶辦理，也可采用自由貿易賬戶辦理”應當如何理解？企業按照9號文開展跨境融資業務的，還需要遵守其他外債管理規定嗎？
答：這一條款主要是為了區分一般賬戶和自由貿易賬戶，這里的“一般賬戶”不與“專用賬戶”相對應。因此，企業如選擇一般賬戶開展跨境融資業務，仍應遵守現行外債賬戶的管理規定。此外，所涉及的簽約登記辦理時限、簽約變更登記、外債資金結匯使用、外債還本付息等，也應遵照《國家外匯管理局關于發布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發〔2013〕19號，以下簡稱19號文）、《國家外匯管理局關于改革和規范資本項目結匯管理政策的通知》（匯發[2016]16號）等有關規定執行。企業到外匯局辦理外債簽約備案（登記）時，除應按照19號文要求提供相關材料外，還需提交《宏觀審慎外債風險加權余額情況表（企業版）》（見附表）及上年度或最新一期經審計的財務報表。
附：宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業版）
年 月 日 單位：萬元人民幣
基本信息
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債務人名稱
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統一社會信用代碼或組織機構代碼
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債務人類型
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跨境融資風險加權余額上限
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凈資產
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風險加權余額
上限
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跨境融資風險加權余額
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中長期
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短期
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外幣
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現有跨境融資余額
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本筆跨境融資簽約額
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不納入計算的業務類型
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中長期余額
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短期余額
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外幣余額
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熊貓債
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納入計算的余額
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跨境融資風險加權余額
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跨境融資風險加權余額上限與跨境融資風險加權余額之差額
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是否超上限
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是（ ）否（ ）
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以上信息真實有效，本機構將嚴格按照相關規定認真履行相關職責，并及時準確地報送相關信息。 （公章）
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聯系人： 填表時間： 聯系電話：
1.外幣跨境融資以簽約日的匯率水平折算。
2.債務人類型請按以下分類填寫：中資企業、外資企業。
3.根據債務人上年度或最新的經審計的會計報表填寫。
4. 跨境融資風險加權余額上限=凈資產×外債杠桿率×宏觀審慎調節參數。其中，宏觀審慎條件參數的初始值設定為1，外債杠桿率初始值設定為2。
5.納入計算的中長期外債余額= 中長期現有外債余額 + 中長期本筆外債簽約額 – 不納入計算的業務類型的中長期外債余額。納入計算的短期外債和外幣外債余額參照此公式計算。
6.跨境融資風險加權余額=納入計算的中長期外債余額×中長期外債期限風險轉換因子+納入計算的短期外債余額×短期外債期限風險轉換因子+納入計算的外幣外債余額×匯率風險折算因子。其中，中長期、短期外債期限風險轉換因子分別為1、1.5；匯率風險折算因子為0.5。
