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- 索??引??號：
- 78116973-X-2017-00041
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局廣東省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2017-04-11
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- 名???????稱：
- 外匯案例分析（一）：境外公司通過境內(nèi)多人匯入并結(jié)匯違反外匯管理法規(guī)案
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- 文???????號：
外匯案例分析（一）：境外公司通過境內(nèi)多人匯入并結(jié)匯違反外匯管理法規(guī)案
■事實(shí)
2014年3-10月期間，境外付款人PR公司以分拆方式，分別向劉某、伍某等8人匯入資金9筆，金額合計(jì)38.6萬美元，匯款用途為“工作一年以下工人工資”。上述資金以“職工和贍家”名義在銀行辦理結(jié)匯，結(jié)匯人民幣資金268.7萬元全部匯集轉(zhuǎn)入到劉某的個人賬戶。經(jīng)查實(shí)，劉某與伍某等人為親戚關(guān)系，上述匯款實(shí)際用于劉某歸還銀行借款。
■定性
劉某上述分拆結(jié)匯行為，逃避境內(nèi)居民個人限額結(jié)匯監(jiān)管，違反了《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第3號）第七條的規(guī)定，屬非法結(jié)匯行為。
■處罰
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）第四十一條規(guī)定,外匯管理部門對劉某分拆結(jié)匯行為給予相應(yīng)處罰。
