1、問：企業(yè)開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，會對貨物貿(mào)易監(jiān)測指標(biāo)造成哪些影響？

答：根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則，當(dāng)前外匯局對企業(yè)的貨物貿(mào)易監(jiān)測以總量監(jiān)測指標(biāo)為主，綜合考慮企業(yè)12個月時長內(nèi)貨物流與資金流的匹配狀況，理論上凡是導(dǎo)致貨物流與資金流在時間上錯配的行為，都會影響部分監(jiān)測指標(biāo)。對于貿(mào)易融資而言，在企業(yè)進(jìn)出口的同時，如果辦理貿(mào)易融資后導(dǎo)致企業(yè)提前或延遲收付貨款，則會影響監(jiān)測指標(biāo)，反之不然。

以進(jìn)口為例，如果企業(yè)在銀行敘做遠(yuǎn)期信用證，則在貨物實(shí)現(xiàn)進(jìn)口時，對應(yīng)的貨款因遠(yuǎn)期信用證而向后延遲，直到進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證到期企業(yè)才實(shí)際對外支付貨款，這將引起資金滯后于貨物，會影響到企業(yè)總量差額、總量差額率和資金貨物比等指標(biāo)，使這些指標(biāo)偏離合理的閾值范圍；而以進(jìn)口押匯為例，企業(yè)在進(jìn)口的同時，銀行將押匯資金以企業(yè)的名義即時對外支付，雖然在境內(nèi)企業(yè)和銀行之間形成了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但從企業(yè)的角度看，貨物進(jìn)口的同時，資金即以企業(yè)名義實(shí)現(xiàn)對外支付，貨物與資金不存在時間錯配，因此不會影響監(jiān)測指標(biāo)。

根據(jù)上述分析，常見貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，進(jìn)出口押匯、打包貸款、退稅貸款、信保融資和出口保理等對監(jiān)測指標(biāo)無影響，而信用證、福費(fèi)廷（境外行包買）和進(jìn)口代付等會影響總量差額、總量差額率和資金貨物比三項指標(biāo)。

2、企業(yè)開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)履行哪些義務(wù)？如果企業(yè)收到外匯局關(guān)于貿(mào)易融資的《風(fēng)險提示函》，應(yīng)該如何處理？

答：企業(yè)開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，無論是一般貿(mào)易還是離岸轉(zhuǎn)手買賣，首先應(yīng)該具備真實(shí)的貿(mào)易背景，以套利為目的開展構(gòu)造交易將受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲懲處；其次企業(yè)應(yīng)了解所辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是否會影響總量監(jiān)測指標(biāo)，并按規(guī)定履行海外代付、信用證、貿(mào)易融資等報告義務(wù)。

如果企業(yè)貿(mào)易融資開展頻繁，規(guī)模巨大，導(dǎo)致資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或者離岸轉(zhuǎn)手買賣收支規(guī)模較大且增長較快、遠(yuǎn)期貿(mào)易融資規(guī)模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2013]44號），外匯局將向企業(yè)發(fā)送《風(fēng)險提示函》。企業(yè)接到風(fēng)險提示函后，應(yīng)盡快配合外匯局做好自查工作，并于10個工作日內(nèi)說明情況。接到通知后未在規(guī)定期限內(nèi)領(lǐng)取《風(fēng)險提示函》或未在規(guī)定期限內(nèi)提交書面資料、做出合理解釋，外匯局可將企業(yè)降為B類；對頻繁、大額辦理遠(yuǎn)期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，且融資規(guī)模與期限的偏離度較大，明顯背離企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營或時間進(jìn)出口需求，未按規(guī)定履行貿(mào)易信貸與融資報告義務(wù)的，外匯局可將企業(yè)降為B類；若企業(yè)主動采取壓縮遠(yuǎn)期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)等調(diào)整措施的，外匯局可暫緩將其列為B類，實(shí)施持續(xù)監(jiān)測；對阻撓或拒不接受核查的，外匯局可將企業(yè)列為C類。因此，積極配合外匯局做好自查說明工作，主動采取調(diào)整措施平衡貿(mào)易收支是合理的處理方式。

3、問：如果企業(yè)因貿(mào)易融資業(yè)務(wù)被外匯局分類降級為B類企業(yè)，后續(xù)的外貿(mào)收支狀況會如何影響未來的分類情況，企業(yè)應(yīng)該如何調(diào)整自身的貿(mào)易收支來盡快恢復(fù)為A類企業(yè)？

答：如果企業(yè)因貿(mào)易融資異常而被外匯局降為B類企業(yè)，則企業(yè)應(yīng)該在后續(xù)的三個月中積極調(diào)整自身的貿(mào)易收支糾正偏離、趨向平衡，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2013]44號），對降為B類的企業(yè)，如果相關(guān)指標(biāo)連續(xù)3個月正常、貿(mào)易收支及貿(mào)易融資符合對外貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)際且未發(fā)現(xiàn)其他異?；蚩梢汕闆r的，外匯局將其恢復(fù)為A類。發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在違反外匯管理規(guī)定行為的，外匯局應(yīng)當(dāng)及時將其移交外匯檢查部門。

4、問：企業(yè)開展以人民幣為結(jié)算幣種的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，如一年期遠(yuǎn)期信用證或海外代付等，還需要進(jìn)行企業(yè)報告嗎？

答：當(dāng)前貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)對企業(yè)實(shí)施總量監(jiān)測，各項監(jiān)測指標(biāo)的計算包括人民幣跨境收支。對于以外幣報關(guān)、人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定做好貿(mào)易融資報告；對于人民幣報關(guān)、人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，如企業(yè)敘做的貿(mào)易融資導(dǎo)致資金與貨物的錯配，例如一年期遠(yuǎn)期信用證或海外代付等，為避免對后續(xù)工作造成干擾，建議企業(yè)在開展人民幣貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的同時，根據(jù)實(shí)際，主動做好貿(mào)易信貸和貿(mào)易融資報告。

5、問：銀行對于高頻率、大規(guī)模開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)該如何履行真實(shí)性審查等職責(zé)？外匯局就貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對銀行擁有哪些監(jiān)管方式？

答：銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)切實(shí)履行真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé)，對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場等情況，確認(rèn)相關(guān)貿(mào)易背景的真實(shí)性、合規(guī)性，核實(shí)貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。銀行自身應(yīng)堅決杜絕為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。

對于頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或為關(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯配、融資期限較長等類型的融資業(yè)務(wù)，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，都應(yīng)當(dāng)基于對客戶的了解，加大審查力度。銀行可根據(jù)掌握的信息，要求企業(yè)進(jìn)一步提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證，以有效甄別貿(mào)易背景。

外匯局可對遠(yuǎn)期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占比較高，并為涉嫌虛構(gòu)貿(mào)易背景跨境套利的企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的銀行開展重點(diǎn)監(jiān)測，并通過抽查銀行業(yè)務(wù)資料、約談業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式，評估銀行對交易真實(shí)性、合規(guī)性的盡職審查情況，必要時將進(jìn)一步實(shí)施現(xiàn)場核查或檢查，對銀行異常行為將依法給予查處。